сроки выплат возврата налогового вычета

Все самое важное на тему: "сроки выплат возврата налогового вычета" с объективным подходом к проблематике. Актуальность информации на 2021 год можно уточнить у дежурного консультанта. Так же он ответит на другие сопутствующие вопросы.

Возврат налога на доходы физических лиц – это помощь гражданам в моменты крупных денежных затрат (например: приобретение недвижимости, автомобиля, лечение или обучение) или наличии детей, которым еще нет 18 лет.

Его получение возможно лишь после того, как будет подана отчетность и заявление в ФНС или по месту работы (зависит от типа вычета). Сроки возврата денежных средств волнуют большинство налогоплательщиков.

Возврат НДФЛ

Для резидентов РФ существует специальная льгота – возврат налога на доходы физических лиц. Она позволяет уменьшить итоговую сумму подоходного налога. Размер суммы, на которую сокращается налогооблагаемая база, лимитирован 2 миллионами рублей.

  • при покупке или продаже автомобиля или недвижимости (квартиры, дома и т.п.);
  • при приобретении медикаментов или оплате медицинских услуг;
  • при выплате взносов на пенсионное обеспечение или ДМС;
  • если вы оплачиваете обучение по договору;
  • если вы осуществляете благотворительные взносы;
  • если в семье есть ребенок или дети, не достигшие 18 лет.
  • профессиональный – имеет отношение к трудовой деятельности физлиц;
  • социальный – покрывает затраты на учебу, лечение, пенсионное обеспечение и взносы на ДМС;
  • стандартный – доступен только определенным категориям льготников: ветеранам, «чернобыльцам», инвалидам, родителям несовершеннолетних детей или детей-инвалидов;
  • имущественный – используется в случаях приобретения или продажи движимого и недвижимого имущества.

Получение вычета предоставляется лишь самому налогоплательщику. К этой категории не относятся:

  • неработающие пенсионеры;
  • родители, находящиеся в декрете;
  • лица, которые состоят на учете в службе занятости;
  • и т. д.

Чтобы получить вычет, требуется подать заявление и заполнить декларацию по форе 3-НДФЛ. С момента подачи заявления устанавливается срок до перечисления средств. Лучше всего подать оба документа одновременно: и заявление, и декларацию. Ответить налогоплательщику отказом на это не могут.

Читайте так же:  бездействие сотрудников полиции статья ук рф

Способы и сроки возврата денег

В законодательстве имеется небольшая неразбериха со сроками возврата налога. Согласно статье 78 (п.6), сумма должна вернуться заявителю на протяжении месяца с того дня, как было составлено заявление. Но судя по 88 статье, денежные средства возвращаются после того, как заканчивается камеральная проверка, или после даты ее планового завершения. А такая проверка продолжается в лучшем случае 3 месяца.

К тому же, не совсем понятно, какие месяцы имеются в виду: полные или нет. Неизвестно, первого числа плательщик подаст заявление или тридцатого. Кроме того, ФНС возвращают налог на протяжении 30 дней после того, как заканчивается проверка. Таким образом, на возврат налогового вычета (за имущество, за обучение и т.д.) может уйти больше четырех месяцев.

  • В первую очередь необходимо подать заявление в ФНС по месту проживания налогоплательщика. Вместе с ним требуется подать бумаги, подтверждающие право на вычет: договоры на обучение, свидетельства о рождении каждого из детей, удостоверения льготников, чеки и квитанции о затратах.
  • Следующие 3 месяца займет камеральная проверка в налоговой инспекции. Данный временной промежуток установлен в соответствии с 88 статьей НК.
  • Далее уполномоченным сотрудником заполняется уведомление о согласии или об отказе на использование вычета. Если ответ отрицательный, к нему должно прилагаться пояснительное письмо, в котором указана причина отказа. Уведомление отправляется по почте по месту регистрации заявителя.
  • Денежные средства поступают на счет заявителя через 30 дней после получения письма. Считается, что письмо получено через 6 дней после того, как его отправили. Но на деле это происходит намного дольше
  • Получается, что срок возврата налогового вычета – один месяц после камеральной проверки, то есть в итоге 4 месяца. Но нередко случается, что деньги возвращают через 9-12 месяцев.
  • В соответствии с 78 статьей, если в том, что средства не были вовремя зачислены, виноват налоговый орган, то он обязан начислить проценты по ставке рефинансирования ЦБ на все просроченные дни.
  • Для получения пени необходимо доказательство того, что заявителю не пришло уведомление или пришло, но очень поздно.
Читайте так же:  повторное пьяное вождение

Существует несколько причин, по которым вычет может быть задержан:

  • Нехватка каких-либо бумаг
  • В ходе камеральной проверки были выявлены факты, которые не позволяют заявителю использовать вычет
  • опечатка, просчет, человеческий фактор

В случае если вычет так и не поступил, можно обратиться в вышестоящие инстанции с жалобой. В соответствии со 138 статьей НК, у получателя есть право обратиться в суд. Но начать нужно с подачи письменной жалобы в руководство ФНС. Заполняется два экземпляра, и на экземпляре плательщика необходимо указать «входящий» номер и подпись того, кто принял документ. Жалобу можно послать по почте заказным письмом с описью вложения.

Если даже в этой ситуации вычет не возвращают или вам неправомерно отказывают, вы можете обратиться в суд с соответствующим иском. В нем должны быть указаны срок подачи заявления и документов на вычет. Также требуются бумаги, подтверждающие право на получение возврата.

Видео (кликните для воспроизведения).

Довольно часто сроки возврата налогового вычета нарушаются. Недоразумения возникают и при подаче заявления, и во время обработки документов, которые подал получатель. Не нужно затягивать: по прошествии трех месяцев стоит сходить в налоговую организацию и уточнить сроки возврата денежных средств.

При возврате 13% от покупки жилья, ипотека.Камеральная проверка проверяет подлинность 2 ндфл? И связывается ли налоговая с банком, который одобрил ипотеку.Можно узнать процесс камеральной проверки. Ответить

Изменения в процедуре возврата налоговых вычетов по НДФЛ с 2021 года

Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Закон №100-ФЗ) установлена возможность нового упрощенного порядка предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, предусмотренных пп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ и пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Читайте так же:  исходящие письма оформление

Положения Закона № 100-ФЗ в части упрощенного порядка предоставления налоговых вычетов вступили в силу 21.05.2021 и применяются к правоотношениям по предоставлению налоговых вычетов, право на которые возникло у налогоплательщика с 01.01.2020. Получить упрощенный налоговый вычет можно по расходам на приобретение жилья, уплату процентов по ипотеке и в сумме внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) средств.

Упрощенный порядок предусматривает возможность получения названных выше видов вычетов для налогоплательщиков, имеющих личный кабинет на сайте ФНС России, без предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. Кроме того, Законом №100-ФЗ предусмотрены сокращенные сроки проведения проверки. На проведение камеральной проверки заявления о предоставлении вычета в упрощенном порядке отводится 1 месяц, на возврат налога — 15 дней.
Возможность получения вычетов в проактивном режиме обусловлена проведением проверок с использованием данных, содержащихся в базах данных налоговых органов и поступивших из внешних источников. Система автоматически проанализирует все имеющиеся данные, загруженные в программные комплексы ФНС, и сформирует предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика — физического лица.

Вся информация, необходимая для подтверждения права налогоплательщиков на вычет, будет поступать напрямую от банков и брокеров (налоговых агентов) — участников информационного обмена с ФНС России. Участие в таком информационном обмене для банков и брокеров является добровольным.

Определен порядок подключения налоговых агентов (банков), изъявивших желание присоединиться к такому информационному обмену. Потенциальные участники информационного взаимодействия, начиная с 21.05.2021, уже начали подключаться к системе ФНС. Актуальный реестр участников информационного обмена будет размещаться на сайте ФНС России. Здесь можно будет ознакомиться с этой информацией и уточнить, является ли банк, клиентом которого вы являетесь, участником этой программы.

Читайте так же:  от чего зависит кадастровая стоимость квартиры

После поступления в программный комплекс ФНС от банков/брокеров соответствующих сведений налогоплательщики получат специальное сообщение в своем личном кабинете. Там же появится предзаполненное заявление на вычет (где уже отражены практически все сведения, необходимые для его подтверждения). В личном кабинете можно будет отследить весь процесс с момента подписания плательщиком автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата налога. Таким образом, до появления предзаполненного заявления в личном кабинете на сайте ФНС России от налогоплательщика не требуется никаких действий.

На сегодняшний момент вычетом в упрощенном порядке могут воспользоваться только граждане, заключившие договоры на ведение индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) и договоры на приобретение недвижимости с использованием ипотечных (заемных) средств с банками, присоединившимися к такому обмену.
Новый упрощенный порядок не отменяет возможности получения имущественных и инвестиционных налоговых вычетов в действующем порядке — посредством представления налоговой декларации формы 3-НДФЛ. Например, в случае необходимости получения кроме имущественного налогового вычета еще и социального вычета на лечение или обучение, плательщик имеет возможность заявить все вычеты одновременно в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, предоставив ее в налоговый орган по месту регистрации. Кроме того, с учетом того, что в упрощенном порядке можно получить только вычеты, право на которые возникло у налогоплательщика с 01.01.2020, для реализации права на вычеты за предыдущие налоговые периоды без декларации не обойтись.

Видео (кликните для воспроизведения).

Ирина Кожемякина, начальник Отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов

сроки выплат возврата налогового вычета
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here