срок возврата аванса валютный контроль

Все самое важное на тему: "срок возврата аванса валютный контроль" с объективным подходом к проблематике. Актуальность информации на 2021 год можно уточнить у дежурного консультанта. Так же он ответит на другие сопутствующие вопросы.

Согласно Федеральному закону №173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле», зарубежные деньги или рубли возвращаются в сроки, предусмотренные договором займа или внешнеторговым контрактом. Валютный контроль следит за тем, чтобы резиденты обеспечивали возврат и поступление авансовых и прочих платежей на счета банков, держателями которых они являются.

Авансовый платеж по правовой сути схож с задатком. До того, как покупатель получает товар, оплачивается аванс. Это страховка для продавца, возможность убедиться в надежности и платежеспособности покупателя.

Кроме того, в указанном законе речь идет о получении:

  • российской или зарубежной валюты, за поставку продукции, оказания услуг, а также за результаты интеллектуальной деятельности;
  • авансовых платежей за невыполненные условия сделок: не поставлен товар, услуги не оказаны;
  • денег в рамках положений договоров займа.

Для того, чтобы требования возврата валюты резидентам исполнялись, закон обязывает указывать конкретные сроки исполнения обязанностей по договорам. По-другому — репатриация.

Валютный контроль требует, чтобы уполномоченные финансовые организации были в курсе условий внешнеторговой деятельности клиентов. Последние должны быть осведомлены:

  • О периоде репатриации зарубежной или российской валюты от поставщика-нерезидента в счет переданных товаров и оказанных услуг;
  • О сроках, за которые нерезиденты выполнят обязанности, предусмотренные договором: доставят товар, произведут работы. Речь идет о работах, оплаченных авансовыми платежами;
  • О том, как возвращаются долги по кредитам нерезидентов в пользу резидентов.

Указанная информация, в рамках валютного контроля, предоставляется банкам в порядке и на условиях, предусмотренных инструкциями Центрального Банка РФ. А именно в Инструкции №181-И от 16.08.2017.

Участники сделки вправе установить сроки возврата авансовых платежей по своему усмотрению, валютный контроль не станет возражать. Главное, чтобы условия соблюдались, и уполномоченный банк был в курсе. Помните, что непредоставление информации по валютным операциям грозит юридическим лицам штрафом до пятидесяти тысяч рублей. Для уверенных игроков международного рынка сумма покажется смешной, а новичкам такая санкция может показаться непосильной.

Валютный контроль. Ответы на вопросы

Валютные операции – это расчёты с иностранными компаниями и гражданами в иностранной валюте и российских рублях, а так же переводы за границу или из-за границы.

Читайте так же:  бти справка о наличии отсутствии недвижимости

Когда операция в рублях считается валютной?

  • Если ведутся расчёты с иностранными компаниями (в т.ч. на территории РФ).
  • Если осуществляются переводы за границу или из-за границы (например, при расчётах с такими странами как Беларусь, Казахстан и пр.).
  1. Открыть в Делобанке рублёвый счёт и счёт в иностранной валюте. Если расчёты планируются в рублях, достаточно открыть рублёвый счёт.
  2. Заключить контракт (договор) с иностранным партнёром-контрагентом на русском и английском (либо языке партнёра, с которым работаете).
    Что рекомендуется указать в контракте
  3. Поставить на учёт контракт, если это необходимо.
    Когда нужно ставить контракты на учёт
  4. Вести расчёты с контрагентом, следить за сроками исполнения обязательств по контракту, вовремя предоставлять документы для прохождения валютного контроля.
    Подробнее о сроках и документах

Валютный контроль — это контроль Правительства России, органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля. К органам валютного контроля относятся Центральный банк, Федеральная налоговая служба и Федеральная таможенная служба. Мы являемся агентом валютного контроля и выполняем свои функции в соответствии с нормативными актами, издаваемыми Правительством и органами валютного контроля.

Да, обязательно, если вы ведёте расчёты с иностранными компаниями и гражданами в иностранной валюте и рублях РФ.

Контракт – это договор между вами и вашим иностранным партнёром, в котором отражены предмет договора и обязательства сторон по его исполнению.

  • Импортные контракты.
  • Экспортные контракты.
  • Договоры займа (кредитные договоры).
  • Номер контракта.
  • Дата заключения.
  • Сумма контракта.
  • Валюта расчёта по контракту.
  • Наименования и адреса сторон.
  • Предмет контракта: наименование и количество товаров/услуг, условия займа.
  • Сроки и условия исполнения обязательств: оплаты; поставки товаров/услуг; возврата аванса на случай, если иностранный контрагент не выполнит свои обязательства (при авансовых платежах).
  • График погашения долга и процентов по договору займа.
  • Дата окончания действия контракта.
  • Банковские реквизиты, подписи и печати сторон (при наличии).
  • Форс-мажор.
  • Порядок рассмотрения споров и санкции за ненадлежащее исполнение обязательств сторон.

Да, можно. Для этого вам необходимо снять контракт с учёта в том банке, где он находится на обслуживании, и в течение 30 рабочих дней направить нам контракт и ведомость банковского контроля, выданную предыдущим банком. Мы примем контракт на обслуживание сразу после получения подтверждения сведений о данном контракте из ЦБ, обычно это занимает не более 3-х рабочих дней.

Читайте так же:  расчет нагрузки на ось грузового автомобиля

Контракт необходимо поставить на учёт, если общая сумма импортного контракта или договора займа равна или больше 3 млн. руб. в эквиваленте иностранной валюты или общая сумма экспортного контракта равна или больше 6 млн. руб. в эквиваленте иностранной валюты.

Поставить контракт на учёт вы можете в любое время, но до начала исполнения по нему обязательств сторонами. Каждому контракту, поставленному банком на учёт, присваивается уникальный номер контракта – УНК.

Если в контракте не оговорена общая сумма, то его необходимо будет поставить на учёт когда сумма платежей или иного исполнения обязательств по данному контракту приблизится к суммам, установленным для постановки контракта на учёт.

Для того, чтобы поставить контракт на учёт, достаточно направить его нам и не позднее следующего рабочего дня он будет поставлен на учёт.

  • Для постановки контракта на учёт направьте в банк контракт и иные документы, являющиеся его неотъемлемой частью: приложения, спецификации, дополнительные соглашения, инвойсы, заявки и пр.
  • Мы поставим контракт на учёт в течение дня, но не позднее следующего рабочего дня после того как получим от вас документы.

При предоставлении полного пакета документов и информации, соответствующих законодательству, контракт будет поставлен на учёт в течение дня, но не позднее следующего рабочего дня.

Да, возможно. Мы проверим проект контракта на соответствие требованиям валютного законодательства и сделаем это абсолютно бесплатно. Отправьте нам проект контракта через интернет-банк, и мы подскажем, что необходимо добавить или поправить.

Вы можете продлить либо закрыть контракт.

Для продления действия контракта направьте через интернет-банк соглашение о продлении вместе с заявлением на внесение изменений в контракт. Это необходимо сделать в течение 15 рабочих дней после даты оформления соглашения о продлении.

Для закрытия контракта достаточно направить через интернет-банк заявление о снятии контракта с учёта – и мы снимем контракт с учёта не позднее следующего рабочего дня. Если вы не направите заявление, мы самостоятельно снимем контракт с учёта через 3 месяца после окончания действия контракта.

Просто проинформируйте нас, направив через интернет-банк заявление о внесении изменений в контракт и документ, который это подтверждает. Это необходимо сделать в течение 15 рабочих дней с даты подписания изменений в контракте. Изменения будут внесены не позднее следующего рабочего дня.

Читайте так же:  возврат ндфл за покупку квартиры

После получения или отгрузки товара, предоставления или получения услуг направьте нам через интернет-банк Справку о подтверждающих документах и сами подтверждающие документы. Это нужно сделать не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы. Документы будут обработаны не позднее следующего рабочего дня.

  • При получении/отгрузки товара из стран Таможенного союза (Казахстан, Белоруссия, Армения, Киргизия) подтверждающими документами могут быть – отгрузочные документы, товарные накладные, CMR-накладные, счета-фактуры и пр.

Для всех иных стран – декларация на товары (ДТ). При этом, если контракт стоит на учёте, то представлять в банк данный документ не обязательно, т.к. банк получает ДТ из таможенных органов в электронном виде. Вам только необходимо направить нам Справку о подтверждающих документах со сведениями о данной ДТ.

Профилактика нарушений валютного законодательства

Чтобы ваша компания не столкнулась с неприятными последствиями нарушения валютного законодательства РФ, мы собрали самые важные рекомендации здесь.

Валютные операции осуществляются в безналичной форме

Все валютные операции осуществляются строго в безналичной форме. Исключение составляют операции, перечисленные в статье 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон № 173-ФЗ).

Счета резидентов, открытые за рубежом

Резиденты имеют право открывать счета в банках за рубежом. Через них возможно осуществлять только те операции, которые указаны в статье 12 Закона № 173-ФЗ.

Об открытии (закрытии) таких счетов и об изменении их реквизитов резиденты обязаны уведомить налоговые органы по месту своего учета не позднее одного месяца со дня открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Уведомление осуществляется по специальной форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 28.08.2018 № ММВ-7-14/[email protected] «Об утверждении форм, форматов уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось»

При первом переводе денежных средств со своего счета в уполномоченном банке (например, из ) на свой счет, открытый за рубежом, резидент должен предъявить банку уведомление налогового органа с отметкой о принятии указанного уведомления. Также резиденты должны ежеквартально представлять в налоговый орган отчет о движении средств по счетам, открытым за рубежом.

Читайте так же:  справка о балансовой принадлежности

Валютные операции между резидентами

Валютные операции между резидентами запрещены. Исключение составляют операции, перечисленные в статье 9 Закона № 173-ФЗ. Ответы на часто задаваемые вопросы о проведении валютных операций между резидентами смотрите в разделе «Часто задаваемые вопросы».

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации

Требование о репатриации (от лат. patrio — «отечество», «страна», repatriate — «возвращать в страну, на родину») установлено в статье 19 Закона № 173-ФЗ, которая так и называется «Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации».
Репатриация распространяется на следующих резидентов РФ, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность:

на резидентов, которые предоставляют займы нерезидентам (по договорам займа),

на резидентов, которые работают по внешнеторговым договорам (экспорт и импорт товаров, работ, услуг) с нерезидентами.

Статья 19 Закона № 173-ФЗ по общему правилу обязывает резидентов при осуществлении внешнеторговой деятельности:

1. в указанные во внешнеторговых договорах сроки получить от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках валюту (иностранную или РФ), которая причитается им по условиям таких внешнеторговых договоров, за:

переданные нерезидентам товары;

выполненные для нерезидентов работы;

оказанные нерезидентам услуги;

переданные нерезидентам информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

То есть если нерезиденту предоставлена отсрочка платежа по внешнеторговому договору, резидент должен своевременно получить причитающуюся по такому договору экспортную выручку.

2. в указанные во внешнеторговых договорах сроки обеспечить возврат нерезидентом на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств (иностранную валюту или валюту РФ), уплаченных нерезидентам за:

неввезенные в РФ (неполученные на территории РФ) товары;

непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

То есть резидент должен обеспечить возврат авансового платежа в случае неисполнения нерезидентом своих обязательств по внешнеторговому договору.

при предоставлении резидентами нерезидентам иностранной валюты или валюты РФ в виде займов:

в указанные в договоре займа сроки обеспечить получение от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями договора займа Требование о репатриации не применяется к договорам займа, заключенным до 14.04.2018, за исключением договоров, существенные условия которых были изменены после 14.04.2018. .

Читайте так же:  возвращение искового заявления апк

Для контроля соблюдения резидентами — участниками внешнеэкономической деятельности требования о репатриации, установленного в статье 19 Закона № 173-ФЗ, государство обязывает резидентов представлять в уполномоченные банки информацию об ожидаемых сроках репатриации:

Видео (кликните для воспроизведения).

по внешнеторговым договорам:

  • при платежах по импорту (в виде двух дат):
    • ожидаемого срока исполнения нерезидентом своих обязательств по внешнеторговому договору путем поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг;
    • срок возврата нерезидентом аванса при неисполнении им своих обязательств по контракту.

    по договорам займа в виде в виде графика возврата основного долга и процентов по договору займа, рассчитанного на основании условий договора займа- при постановке на учет кредитного договора, условиями которого предусмотрено предоставление резидентом нерезиденту займа.

    Полученную информацию банк отражает в ведомости банковского контроля по принятому на учет внешнеторговому договору или договору займа. Ведомость банковского контроля формируется и ведется в электронном виде. Если в ведомости будет зафиксирована информация о том, что нерезидент не исполнил обязательства по внешнеторговому договору или договору займа в установленные сроки или превысил ожидаемые максимальные сроки, то в программном комплексе автоматически формируются и направляются в Банк России сведения о нарушении резидентом требований статьи 19 Закона № 173-ФЗ.

    За нарушение правил и сроков репатриации иностранной валюты в части 4 статьи 15.25 Кодекса об административных правонарушениях установлена ответственность:

    1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ (она приравнена к ключевой) от несвоевременно зачисленной на счета суммы (за каждый день просрочки зачисления денег),

    от 3/4 до одного размера незачисленной суммы.

    С 14.05.2018 г. за указанные нарушения будут штрафовать и должностных лиц компании, которым придется заплатить от 20 тысяч до 30 тысяч рублей.

    Согласно Письму Министерства Финансов РФ от 12.08.2015 № 07-05-08/46382в случае форс-мажорного обстоятельства, признанного таковым Торгово-промышленной палатой РФ или ее территориальным представительством, производство по делу об административном правонарушении за нарушение резидентом сроков репатриации может быть прекращено.

    С обстоятельствами, исключающими производство по делам об административных правонарушениях за нарушение резидентами-экспортерами сроков получения экспортной выручки, можно ознакомится в Приказе Росфинанадзора от 28.09.2015 № 369.

    срок возврата аванса валютный контроль
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here