оплата по платежному поручению

Все самое важное на тему: "оплата по платежному поручению" с объективным подходом к проблематике. Актуальность информации на 2021 год можно уточнить у дежурного консультанта. Так же он ответит на другие сопутствующие вопросы.

Платежные поручения являются самой распространенной формой осуществления безналичных расчетов.

— это форма безналичных расчетов, при которой вкладчик счета (плательщик) дает распоряжение своему банку о переводе конкретной суммы на счет получателя денежных средств, открытый в этом банке или другом банке.

Банк при расчетах платежными поручениями принимает на себя обязательство по поручению плательщика благодаря средствам, которые находятся на его счетах, перевести указанную сумму денег на счет лица, которое указано плательщиком.

Платежное поручение исполняется банком в срок, установленный законодательством, либо в срок, предусмотренный договором банковского обслуживания.

Например, платежные поручения на перечисление денежных средств налогоплательщиком в бюджетную систему Российской Федерации исполняются банком в течение одного операционного дня.

При этом, банк может принять к исполнению платежное поручение только при наличии остатка денег на счете плательщика в нужном количестве, если в договоре с банком не прописано иных условий.

В каких случаях используется платежное поручение

Платежное поручение оформляют, чтобы осуществить следующие операции по:

оплате сумм контрагентам за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные различные работы;

внесению предварительной оплаты товаров, работ, услуг;

оплате налогов и взносов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также пеней и штрафов, начисленных проверяющими органами к оплате;

перечислению денежных средств в целях возврата или размещения кредитов (займов) или депозитов и уплаты процентов по ним;

перечислению периодических платежей в соответствии с условиями договора;

перечислению средств иным лицам на основе действующих контрактов или законодательных актов.

Виды платежных поручений

Платежные поручения могут быть срочными платежными поручениями или досрочными платежными поручениями.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях:

осуществление авансового платежа, то есть платеж производится до отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;

осуществление платежа после отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;

Читайте так же:  обжалование определений суда первой инстанции

осуществление частичных платежей при сделках на большие суммы.

Платежное поручение можно оплатить частично или полностью при отсутствии необходимых денежных средств на счете плательщика. В этом случае на платежном документе делается соответствующая отметка банка.

Формы платежного поручения

Платежные поручения могут быть оформлены в бумажном виде или в электронном виде с использованием системы «Клиент-Банк».

Для электронных платежных поручений, передаваемых по каналам связи, каждый банк самостоятельно определяет порядок оформления, приема и защиты.

В системах электронных платежей поручения оформляются лишь в электронном виде и не выводятся на бумажные носители.

Срок действия платежного поручения

Платежное поручение действительно для предъявления в банковское учреждение на протяжении 10 дней, не учитывая дату ее составления.

Указанный срок (десять дней) является сроком, в течение которого расчетный документ должен быть предъявлен в банк, а не сроком его исполнения.

Расчеты с использованием платежных поручений

Схема расчетов платежными поручениями в бумажном виде, заключается в следующем:

Сначала покупатель — плательщик денежных средств предоставляет в свой банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает от банка четвертый экземпляр в качестве расписки банка;

Далее банк покупателя на основании первого экземпляра платежного поручения снимает денежные средства со счета покупателя;

После этого банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк продавца два экземпляра платежного поручения и денежные средства в размере, указанном в платежном поручении;

Затем банк продавца, получив второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца — получателя денежных средств;

В заключение, после проведения расчетных операций банки покупателя и продавца выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов, подтверждающие перечисление денежных средств покупателем — плательщиком денежных средств и получение денежных средств продавцом — получателем денежных средств.

Порядок заполнения платежного поручения

Платежное поручение отправитель формирует самостоятельно.

Образец и форма документа утверждается законодательством.

Платежное поручение является бланком строгой отчетности.

В обязательном порядке следует указать следующие данные платежного поручения:

код по ОКУД, наименование документа;

номер платежки, дата составления в формате ДД.ММ.ГГГГ;

вид осуществляемого платежа;

Читайте так же:  какой стаж нужен для пенсии для мужчин

плательщика и получателя перечисляемых денег и их реквизиты: счета, ИНН, КПП;

банки обеих сторон, их местонахождение, корсчета и субсчета, БИК;

Видео (кликните для воспроизведения).

назначение платежа с выделением отдельно суммы НДС (если получатель денег по законодательству не признается плательщиком НДС, то указывается формулировка «не облагается НДС»);

сумма осуществляемого перевода (цифрами и прописью);

очередь исполнения платежа согласно действующим нормативным актам;

вид операции (по правилам осуществления учета в кредитном учреждении на территории Российской Федерации);

все обязательные подписи уполномоченных сотрудников со стороны плательщика и печать (в установленных законом случаях).

При оформлении платежного поручения нельзя допускать исправления и ошибки при заполнении реквизитов.

Банк не принимает к исполнению платежные поручения, не соответствующие требованиям, предусмотренным законом.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Расчеты платежными поручениями

д) перечисления денежных средств в любых других целях, не противоречащих действующему законодательству РФ.

Для приема платежей от физических лиц, перевод которых осуществляется без открытия им счета, форма платежного поручения устанавливается банком самостоятельно и согласовывается с получателем средств. В этом случае кредитная организация, приняв деньги от плательщика (физического лица), оформляет платежное поручение самостоятельно.

Банк принимает платежные поручения от клиентов независимо от наличия денежных средств на счете. Если денежных средств на счете плательщика не хватает, то платежные поручения помещаются в картотеку по счету 90902 «Распоряжения, не исполненные в срок» и оплачиваются по мере поступления денежных средств на счет плательщика, в очередности, установленной законодательством РФ. Также допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки. На сумму частичной оплаты оформляется платежный ордер формы 0401066

Банк информирует клиента (плательщика) об исполнении платежных поручений не позднее следующего рабочего дня.

Схема расчетов платежными поручениями

Приведем пример расчетов платежными поручениями.

Клиент 1 перечисляет денежные средства на основании платежного поручения в адрес клиента 2 на сумму 56 000 руб. за отгруженные товары.

Тогда порядок расчетов платежными поручениями состоит из следующих этапов:

1. Клиент 1 представляет в свой банк платежное поручение на сумму 56 000 руб. для последующего перечисления в адрес клиента 2.

Читайте так же:  птс паспорт транспортного средства

2. Банк клиента 1 на основании представленного платежного поручения списывает с расчетного счета Клиента 1 денежные средства в размере 56 000 руб. следующей проводкой:

Дебет счета № 40702;

Кредит счета № 30102_380;

и передает платежное поручение (в электронном виде) в свой РКЦ (расчетно-кассовый центр).

3. Банк клиента 2 зачисляет денежные средства по поступившему платежному поручению в размере 56 000 руб. на счет клиента 2 следующей проводкой:

Дебет счета № 30102_557;

Кредит счета № 40602.

4. Клиент 2 при поступлении платежа отгружает товары своему контрагенту (клиенту 1).

5. Клиент 1 получает выписку банка, подтверждающую списание денежных средств с его счета и перечисление их контрагенту.

Что писать в назначении платежа, чтобы физическому лицу не заблокировали карту ?!

Без банковских карт обойтись довольно сложно, так как ежедневно мы совершаем массу разных транзакций. Даже близким или знакомым мы привыкли отправлять деньги по карте, а не налично или оплачивать коммуналку, товары, услуги. Не удивительно, что частые транзакции, особенно если деньги обналичиваются или вам переводы делают юридические лица могут заинтересовать сами банки и ваш счет заблокируют в соответствии с довольно расплывчатыми положениями ФЗ № 115.

В России законодательство постоянно изменяется и ужесточается, и налоговая служба всегда будет заинтересована в том, чтобы выявлять неплательщиков налогов. Вызвано это усилением контроля за положениями Федерального закона № 115. Огромное количество людей подрабатывают фрилансом, получают материальную помощь от близких, получают «черную заработную плату». И поэтому до выяснения обстоятельств банк может заблокировать карту, причем сделать он это в состоянии навсегда без права разблокировки.

Что надо писать при назначении платежа, если вы хотите сделать денежный перевод физическому лицу ?!

Банк может заблокировать перевод или карту в том случае, если в назначение платежа были указаны данные о том, что возможен коммерческий характер расходов. Также это довольно распространенная ситуация, когда часто делаются переводы денег или денежные средства после перевода сразу снимаются со счета.

На просторах интернета можно встретить самые разнообразные практические советы, одним из которых выступает совет писать в комментариях к денежному переводу «Возврат долга». Обосновывалось это тем, что долг или долговой платеж не обременяется налогами и соответственно ФНС не будет интересоваться ими. Однако еще с июля прошлого 2018 года правила взаимного кредитования физических лиц были изменены и теперь на основании требований 808 статьи Гражданского кодекса России если размер долга не больше десяти тысяч рублей, то тогда не надо подписывать или составлять договор. То есть нельзя обосновать существование долга и если вас заблокируют, то тогда доказать что-либо сложно.

Читайте так же:  что включает в себя понятие рабочее время

Что тогда надо писать в графе «Назначение платежа» ?!

Важно отметить то, что платежное поручение включается в себя специальную графу, которая носит название «назначение платежа». Многие плательщики при переводе вообще не обращают внимание на эту графу или же попросту не знают и не понимают, что там надо писать.

Если сумма не более десяти тысяч рублей, то можно указать графу «Возврат долга». Но не используйте часто эту формулировку. Если вы переводите более 10 тысяч рублей, то тогда писать о возврате долга не стоит, так как в таком случае сделки подобного характера подразумевают письменное оформление.

Еще один вариант, которые можно прописать – это «Алименты». В соответствии с установленными гражданско-правовыми нормами налог за выплату алиментных обязательств не взимается, но воспользоваться без проблем таким комментарием можно если деньги передают бывшие супруги.

Какой вариант самый безопасный? Если вы часто переводите или вам переводят деньги на вашу банковскую карту, то тогда лучше писать такие комментарии, как «К празднику», «Подарок», «Дарю тебе на». Согласно нормам положения Налогового кодекса (в частности, статья 217 НК России) полученные на основания дарения вещи или денежные средства не облагаются налогами. При этом налоговым бременем облагается только полученные в дар объекты недвижимого имущества.

За какие комментарии точно заблокируют ?!

Те, кто столкнулся с блокировкой понимают, насколько сложно и порой невозможно снять блок. Например, не стоит указывать «Плата за жилье», «Аренда квартиры», так как любые фразы, указывающие что владелец дебетовой карты имеет доход, который физическое лицо перечисляет за пользование объектом недвижимости могут привлечь внимание налоговой службы, так как аренда жилья в нашей стране должна осуществляться на основании договорных отношений. Дело в том, что банковские учреждения должны вводить запрет на проведение переводов и пользование картой в случае, если такие платежи противоречат законодательству.

Читайте так же:  где взять выписку из трудовой книжки

Такая расплывчатая формулировка и становится поводом для блокировки карт клиентов, так как дает ему право предполагать, что клиент получает доход, за который не платит налоги. При получении такого вида оплаты надо быть готовым к том, что банковская организация будет запрашивать пакет документов, включая договор аренды и налоговую декларацию, которая будет подтверждать то, что вы платите налоги.

Заблокировать могут за такие комментарии, как «Оплата по договору, плата за услуги». При этом заподозрить банк может то, что отправитель платежа или получатель занимаются незаконной финансовой деятельностью и соответственно они не уплачивают налоги в доход государства. Законом запрещено использовать личные карты физических лиц для такой деятельности. Поэтому при поступлении платежей с такой формулировкой будьте готовы к блокировке с последующим истребованием документов.

Не следует писать такие комментарии, как «отпускные, аванс, заработная плата», так как без документального подтверждения это также будет считаться незаконной предпринимательской деятельностью, ведь в соответствии с нормами современного трудового законодательства Российской Федерации трудоустройство должно проводиться только официальным образом.

Видео (кликните для воспроизведения).

Также надо отметить то, что нельзя писать «Денежный займ». При поступлении перевода от организации или индивидуального предпринимателя, в назначении платежа, которого значится «денежный заем», также вызывают у банковской службы безопасности подозрения в незаконном обналичивании средств, поэтому блокировка карты не заставит себя долго ждать и скорее всего такая блокировка будет окончательной (будут заблокированы все приходные и расходные операции по лицевому счету).

оплата по платежному поручению
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here