наследование инвестиционных паев

Все самое важное на тему: "наследование инвестиционных паев" с объективным подходом к проблематике. Актуальность информации на 2021 год можно уточнить у дежурного консультанта. Так же он ответит на другие сопутствующие вопросы.

Передается ли ИИС по наследству?

Индивидуальный инвестиционный счет, особенно в последнее время, приобрел огромную популярность по всей России. Это связано с тем, что банковские депозиты больше не способны приносить какой-либо прибыли. Они — сплошной убыток, который не перебивает даже инфляцию. Поэтому на фондовый рынок и пришло большое количество новичков. У них, в основном, возникают типовые вопросы, один из которых связан с тем, передается ли ИИС по наследству или нет. На него и стоит ответить прямо сейчас.

p, blockquote 2,0,0,0,0 —>

Как наследуется ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет, примерно так же, как и на уровне автомобиля, недвижимости, передается по наследству. Более того, вместе с ним наследник может получить еще:

  • Акции;
  • Облигации;
  • Валюту.

Наследование ИИС не предусматривает оплату налогов. То есть, получая ИИС в наследство, наследник может самостоятельно решить то, что делать с полученными активами:

  • Продать их и получить прибыль;
  • Продать их, завести новый ИИС на свое имя;
  • Переоформить ИИС на себя и получить все активы под свой контроль.

Важно: если владелец индивидуального инвестиционного счета умирает, то наследник не может получить налоговый вычет, который у него был. Это связано с тем, что во время смерти, владелец ИИС теряет обязанность на уплату налогов. Поэтому вычет государство платить не будет, к сожалению.

p, blockquote 5,0,0,0,0 —>

Но что же делать с прошлыми вычетами? По сути, ничего. Налоговый вычет по ИИС по наследству не передается. Поэтому новый владелец счета может легко забрать активы и закрыть счет, не возвращая те налоговые льготы, которые уже были получены. Поэтому он вправе распоряжаться активами так, как ему захочется.

p, blockquote 6,0,0,0,0 —>

Как унаследовать ИИС?

p, blockquote 7,1,0,0,0 —>

Для того, чтобы получить под свой контроль индивидуальный инвестиционный счет умершего человека, необходимо:

  1. Обратиться к нотариусу для того, чтобы обзавестись свидетельством, которое подтверждает право на владение ИИС.
  2. Посетить отделение своего брокера. Если речь идет о Tinkoff и других брокеров, у которых нет отделений, то придется писать в службу поддержки.
  3. Забрать деньги с ИИС или переоформить его на себя.

Порядок наследования, в случае с этим финансовым инструментом, сохраняется по всем стандартам законодательства Российской Федерации.

Читайте так же:  суммированный учет рабочего времени по тк рф

p, blockquote 9,0,0,0,0 —>

Где открыть ИИС?

p, blockquote 10,0,0,0,0 —>

Этот инструмент действительно важен в жизни каждого человека. Чтобы его получить, рекомендуется обратиться к стоящему брокеру. Один из них — БКС. У этого финансового учреждения есть следующий список преимуществ:

  • Минимальные комиссии за осуществление платежей;
  • Большое количество полезных статей на аналитическом ресурсе;
  • Многофункциональное приложение для смартфонов;
  • Предоставляют терминал для комфортной работы;
  • Несколько тарифов;
  • Удаленное открытие ИИС.

Все эти преимущества и возводят БКС над другими брокерами, работающими на территории РФ.

p, blockquote 12,0,0,0,0 —>

Как открыть ИИС в БКС Брокере?

p, blockquote 13,0,0,0,0 —>

На это придется потратить пару минут личного времени. Для упрощения процесса рекомендуется взглянуть на эту инструкцию:

  1. Нужно попасть на сайт https://intellectis.ru/go/bks-broker/
  2. Указать свой актуальный номер телефона и поставить соглашение с условиями обслуживания.
  3. Отправить брокеру определенные документы, которые ему нужны для открытия счета. Для этого не придется выходить из дома.

Так и выглядит удобный и простой процесс открытия ИИС в организации БКС Брокере!

Имущество ПИФа – чьё оно?

Пункт 4 ст. 209 ГК говорит о том, что передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности к доверительному управляющему, который обязан осуществлять управление имуществом в интересах собственника или указанного им третьего лица. Ему вторит и п. 1 ст. 1012 – передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.

Причина этой настойчивости хорошо известна. Указом Президента РФ от № 2296 1993 г. «О доверительной собственности (трасте)» предусматривалось, что при учреждении траста учредитель передавал имущество на определенный срок доверительному собственнику на праве доверительной собственности. Эта конструкция была тут же заклеймена как противоречащая модели права собственности, принятой в континентальном гражданском праве, и вместо нее в гл. 53 ГК появилась модель договора доверительного управления.

Однако предусмотренная гл. 53 договорная конструкция не избавила цивилистов от мучительных подозрений. Например, М.И. Брагинский писал: «Отношения между доверительным управляющим и его контрагентом – учредителем управления носят относительный характер, но благодаря тому, что доверительный управляющий получает по отношению к переданному имуществу правомочия собственника (ст. 1020 ГК), соответствующее правоотношение приобретает черты абсолютного» (Брагинский М.И. К вопросу о соотношении вещных и обязательственных правоотношений // Гражданский кодекс России. Проблемы. Теория. Практика: Сборник памяти С.А. Хохлова / Отв. ред. А.Л. Маковский. С. 115).

Тем интереснее взглянуть на разновидность доверительного управления, связанную с паевыми инвестиционными фондами. Отношения, связанные с управлением ПИФом, регулируются специальным законом, однако такое управление называется разновидностью доверительного управления (п. 4 ст. 1012 ГК).

Читайте так же:  выписка из егрн на жилой дом

Имущество паевого инвестиционного фонда принадлежит на праве общей долевой собственности владельцам инвестиционных паев (ч. 2 ст. 11 ФЗ «Об инвестиционных фондах»), а доверительное управление паевым инвестиционным фондом осуществляет управляющая компания. Для этого закон предоставляет ей право совершения любых юридических и фактических действий в отношении имущества ПИФа от своего имени, но с указанием, что она действует в качестве доверительного управляющего (ч. 3, ч. 4 ст. 11). Пункт 1 ст. 1020 ГК это «качество» описывает довольно ярко: «доверительный управляющий осуществляет в пределах, предусмотренных законом и договором доверительного управления имуществом, правомочия собственника в отношении имущества, переданного в доверительное управление».

Таким образом, составляющее ПИФ имущество находится во владении управляющей компании, которая управляет им и распоряжается, «осуществляя правомочия собственника». Тем не менее, закон прямо указывает, что собственниками имущества ПИФа остаются обладатели паев. Это соответствует и тому представлению о доверительном управлении, которое отражено в ГК.

Однако что за право собственности принадлежит обладателем паев? Раздел имущества, составляющего ПИФ, и выдел из него доли в натуре не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законом; преимущественное право приобретения доли в праве собственности на имущество, составляющее ПИФ, по выражению закона, «прекращается» (ч. 2 ст. 11 закона). Наиболее же интересно, на мой взгляд, то, что владелец инвестиционного пая в принципе лишен простой житейской радости почувствовать себя обычным собственником – пусть даже долевым. Он в принципе не имеет доступа к «своему» имуществу, поскольку владеет и распоряжается им управляющая компания. Пайщик даже не будет числиться собственником недвижимости, находящейся в ПИФе, в ЕГРН,[1] а в отношении земельных участков, входящих в ПИФ, управляющие компании даже признаются налогоплательщиками.[2]

Видео (кликните для воспроизведения).

Отметим, что владельцы инвестиционных паев при этом никогда и не получат вроде бы принадлежащее им имущество в свое владение и пользование. Так, в случае прекращения ПИФа составляющее его имущество не передается владельцам инвестиционных паев, а подлежит реализации, причем владельцы инвестиционных паев будут стоять четвертыми в очереди на распределение вырученных средств (ч. 1 ст. 32). Идет ли речь об имуществе, передаваемым в ПИФ приобретателем пая, или об имуществе, приобретаемом управляющей компанией уже в рамках договора управления, владелец пая может претендовать лишь на выплату его стоимости, но никак не на получение самого имущества. В этом принципиальное отличие от «обычного» доверительного управления, где имущество, по идее, возвращается учредителю (при прекращении договора доверительного управления имущество, находящееся в доверительном управлении, передается учредителю управления, если договором не предусмотрено иное – п. 3 ст. 1024).

Читайте так же:  увольнение за прогул статья тк

Особенности правового режима составляющего ПИФ имущества неоднократно отмечались в литературе, и привели ряд авторов к выводу, который нельзя назвать необоснованным, – что никакого права собственности у владельцев инвестиционных паев нет,[3] им принадлежит лишь требование к управляющей компании. Однако это не так – как минимум, в силу прямого указания закона. Допустим, имущество было утрачено, затем ПИФ был прекращен, реализовать имущество его было нельзя из-за его утраты. Управляющая компания, однако, продолжает существование. Затем имущество обнаруживается. Кому оно поступит? По всей видимости, пайщикам – и только потому, что они все же собственники.

Таким образом, право общей собственности владельцев инвестиционных паев на имущество ПИФа существует в неполном виде и не подразумевает его наполнение в будущем. Это «умаление» содержания права собственности восполняется правомочиями УК, которая, собственно, и реализует правомочия собственника в отношении как переданного ей пайщиками имущества, так и приобретенного ею позднее при исполнении договора.

Таким образом, в отношении имущества ПИФа законом установлен правовой режим, в рамках которого некоторые правомочия принадлежат владельцам инвестиционных паев, а некоторые – управляющей компании, причем последней эти правомочия подлежат для действий в интересах владельцев паев.

И на что же это похоже?

[1] См. ст. 42 ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».

[3] Любимов Ю.С. Правовое положение инвестиционных фондов // Труды по гражданскому праву. К 75-летию Ю.К. Толстого / Под ред. А.А. Иванова. М., 2003. С. 178. Липавский В. Правовые проблемы статуса паевых инвестиционных фондов // Хозяйство и право. 2004. N 5. С. 49.

Наследование акций: как передать ценные бумаги по наследству

Как передать акции по наследству и как такое наследство получить? Какой порядок наследования акций? Ценные бумаги − это тип движимого имущества, как и автомобиль. Наследование акций может происходить по двум принципам: по завещанию и по закону. В данной статье мы рассмотрим все особенности данного процесса и подводные камни.

С точки зрения закона − да, ценные бумаги движимое имущество. Ценные бумаги можно продавать/покупать, но и передавать в наследство, передавать в доверительное управление и т.д. Это преимущество накопления на фондовом рынке, в отличие от денег которые лежат в ПФР, накопленные средства на брокерском счете можно передать по наследству.

Читайте так же:  срок исковой давности по арбитражным делам

Как осуществляется наследование ценных бумаг

Существует два варианта:

  • наследование акций по закону, когда права переходят ближайшему родственнику. Лучше озаботиться об этом заранее, идеально обратиться к нотариусу. Составить завещание, прописать наименование бумаг, которые представлены в портфеле, указать, у какого брокера у нас эти активы были куплены. Таким образом, можно упростить процесс. Если не хочется писать завещание, можно поговорить с наследниками, расскажите о ситуации, лучше предоставить доступ к личному кабинету, чтобы человек смог активами распоряжаться;
  • наследование акций по завещанию.

После смерти акционера, наследник сам становится держателем этих акций, но важно − это осуществляется не автоматически. Нужно обратиться к нотариусу, специалист получает выписку по счету от акционеров, запросит данные по рыночной стоимости бумаг. Регистратор заблокирует лицевой счет акционера, наследник оформит документ подтверждающий право наследства на акции. Затем регистратор открывает новый лицевой счет, и перевод акции на имя наследника. Процесс не сложный, большая часть процессов ложится на плечи нотариуса.

Почему важно прописать, где открыт счет и какие бумаги на нем? Это делается для того, чтобы нотариусу не пришлось отправлять запрос в налоговую, следить какие активы, где расположены. Можно все упростить.

В зависимости от вида ценных бумаг, нотариус может обращаться в разные организации.

  • по акциям − выписка из реестра по счету акционеров;
  • облигациям − эмитенту облигаций;
  • ПИФы − спец.депозитарий.

Важный момент относительно того, если активы хранятся в иностранной компании. Здесь нотариус не направляет запрос в иностранную компанию, а выдает свидетельство специального образца для оформления прав имущества находящегося за рубежом РФ. Нужно учесть, что этот процесс будет не из быстрых.

Особенности наследства

Если наследнику менее 14 лет его интересы будет представлять опекун − родитель. Если наследников нет вообще, акции переходят государству. Когда наследников много, акции можно разделить между ними на доли, например 1/10 акций Газпрома получает племянник. Все можно прописать и урегулировать.

Далее у наследника возникает вопрос, что делать? Человек получает ценные бумаги, переведенные на его имя. Здесь два варианта действий:

  • оставить на брокерском счете;
  • приступить к продаже.

Необходимо понимать, что при получении наследства налог не платиться. Это сказано в законодательстве, но если человек получил и менее чем через 3 года решил продать ценные бумаги, в таком случае 13% НДФЛ выплачивать нужно. Помните, что налог при наследовании акций возможен.

В любом случае оформление наследства − это время и затраты. Чтобы упростить процесс можно рассмотреть вариант с оформлением договора дарения. В этом случае человек получающий имущество платить налог 13%, но ближайшие родственники (сын, дочь, супруг) − это исключение.

Читайте так же:  выплата декретных безработным

Как вариант можно передать бумаги в доверительное управление. В такой ситуации открывается доступ к работе с брокером, можно совершать операции с ценными бумагами от вашего имени.

Немного истории

Вспомним 90-е, когда после запуска процесса приватизации с 1992 года ваучеры, полученные от государства, можно было обменять на акции или отнести в чековые инвестиционные фонды. И многих интересует вопрос, если остались бумажки с того времени, что с ними делать? Относительно чековых фондов, в этой ситуации все печально. Большинство закрыты, некоторые были реорганизованные в ПИФы, но, как правило, стоимость сертификатов не велика.

Если ваучер был обменен на акции, здесь все намного интересней. Конечно, ситуация показывает как нужно следить за историей компании и держать руку на пульсе, если нужно требуется моментально действовать, чтобы после не думать куда пропали вложения. Смотрите, либо компания работает или реорганизована в другую фирму, или она перестала функционировать.

Последний вариант проигрышный для вас. В случае двух первых сценариев нужно отыскать текущее название компании, перейти на сайт, найти раздел «Инвесторам, акционерам». Затем взять телефон, электронный адрес и обратиться с вопросом, что делать с акциями. Менеджер должен ответить на вопросы, сколько акций на ваших руках, какие дивиденды доступны, какая цена акций, что с дивидендами, которые не были получены и т.д. События могут развиваться по-разному.

Например, по Газпрому, люди которым досталось 4 тыс. акций сейчас имеют неплохой пакет на несколько сотен тысяч рублей. Не всегда ситуация такая оптимистичная.

Можно обратиться к нотариусу, чтобы избежать такой волокиты. Специалист вместо вас проходит все этапа. Если в наследство достались такие акции, то здесь нужно идти к нотариусу и решать данный вопрос.

Налогообложение

Еще несколько слов относительно налогов. В США действует налог 40%, но есть варианты, как обойти эту выплату. Например, в Interactive Brokers можно открыть совместный счет супругам, если один из них умирает, второй может дальше распоряжаться имуществом без бумажной волокиты.

Видео (кликните для воспроизведения).

Обсуждать такие вопросы нужно, особенно с учетом того, что в РФ наследство акций не самая распространенная практика. Поэтому необходимо заранее изучить данный процесс и его особенности проведения.

наследование инвестиционных паев
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here